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会计师黄小军 2026-03-20 穗友分享103

前台受理退税申请所需资料如下：一、作废、红冲票误收退税 1、退（抵）税申请表。 2、情况说明或拒收证明、说明。 3、纳税人身份证明。 4、纳税人银行账户资料。 5、税票（完税证明）。 6、发票。 7、其他。二、代扣代缴工资薪金误收退税 1 ...

会计师黄小军 2025-07-01 财税问答493

中华人民共和国印花税法

中华人民共和国印花税法[hr]主席令第八十九号（2021年6月10日第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过）第一条在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照本法规定缴纳印花税。在 ...

会计师黄小军 2025-04-04 财税法规913

涉及印花税的技术合同有哪些？

根据《中华人民共和国印花税法》的规定，技术服务合同、技术咨询合同、技术许可合同和技术开发合同这4种合同应交技术合同印花税。附注：印花税法规定，自纳税义务发生之日起十五日内应当申报缴纳技术合同印花税，所以，特别是按次申报的印花税一 ...

会计师黄小军 2025-04-04 财税问答848

财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征 ...

财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知 [hr]（财税〔2003〕158号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：为规范个人投资者个人所得税管理，确保依法足 ...

会计师黄小军 2025-03-29 财税法规774

股东向公司借款长期不还有什么税务风险？ ...

股东借款长期（1年以上）不还，很有可能会被税务局视同分红，追缴个人所得税。根据《财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税〔2003〕158号）：关于个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、 ...

梁宇杰 2025-03-25 穗友分享346

工资表模版

工资表模版图片

Mobius 2025-03-24 穗友分享2

成本核算结构案例分享

以工业企业为例的成本核算结构图：业务流程图：附：毛利率的计算：毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% 毛利率=毛利/销售收入*100% 其他有关项目的计算公式：销售成本=销售收入-销售收入*毛利率不含税收入=含税收入/（1+适用税 ...

Mobius 2025-02-15 穗友分享4.3k

应交增值税、印花税等常见税费种的会计核算 ...

1.应交增值税实行三级科目专栏核算管理。 2.“应交税费—应交增值税”作为二级会计科目，当月一般是没有余额的，如果有余额的话一定要进行核实，看借方还是贷方。借方：①期末留底税额—纳税申报表第20栏查看 ②多交了增值税—纳税申报表第25栏查 ...

胡乐 2025-02-15 穗友分享3.3k

应交增值税的科目设置

1.进项税额记录企业购进货物、服务等取得的增值税专用发票上注明的可抵扣税额。 2. 销项税额记录企业销售货物、服务等应收取的增值税额。 3. 进项税额转出记录不得抵扣的进项税额转出情况（如用于免税项目、非正常损失等）。 4.转出未交增值 ...

胡乐 2025-02-15 穗友分享4.0k

税控盘抄税的步骤

1.插入税控盘并登录开票系统 2.进入“增值税发票开票软件”，单击“数据管理”-“数据管理首页“-“汇总上传” 3.单击“上报汇总” 4.点击“上报汇总”后，出现确认弹窗，单击“确认” 5.再次点击“确认” ...

胡乐 2025-02-08 穗友库4.9k

在合法票据类型中，哪些可以获取电子数据？ ...

目前，可以获取电子数据的合法票据如下（以上包含负数和作废状态的发票）：（1）增值税专用发票（2）增值税电子专用发票（3）电子发票（增值税专用发票）（4）数电纸质发票（增值税专用发票）（5）增值税普通发票（6）增值税电子普通发票 ...

会计师黄小军 2025-01-10 财税问答3.8k

转载国家税务总局河南省税务局关于发布《涉税专业服务 ...

转载国家税务总局河南省税务局关于发布《涉税专业服务负面行为清单》的通告 [hr]来源：国家税务总局河南省税务局为规范涉税专业服务机构及其涉税服务人员执业行为，促进涉税专业服务行业健康发展，维护国家税收利益和涉税专业服务当事人合法权益 ...

会计师黄小军 2025-01-04 税收动态4.3k

分享应交税费的分类、税率及相应基础公式，你愿意留言 ...

含税价=不含税价×（1+税率）不含税价=含税价÷（1+税率）税率 = (含税价 - 不含税价) / 不含税价销项税额=销售额×税率进项税额=不含增值税的价格×增值税税率应交增值税额=销项税额-（进项税额-进项税额转出）附注：此处的个人所得税仅仅是指 ...

Mobius 2024-11-23 财税问答2.2k

小型微利企业所得税优惠延续至2027年12月31日，税负统 ...

关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告财政部税务总局公告2023年第12号[hr]来源：财政部网站为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将有关税费政策公告如下：　　一、自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户 ...

会计师黄小军 2024-11-18 税收动态5.3k

一般纳税人处置出售自己已使用过的固定资产，应当如何 ...

一般纳税人处置出售自己已使用过的固定资产，如果购置日期在2009年1月1日之前，应参照《财政部　国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）的相关规定执行，如果购置日期在2009年1月1日之后，按以下不同情况分 ...

会计师黄小军 2024-11-15 财税问答2.8k

请问是否有汽车租赁合同可供参考？

有，汽车租赁合同模板详见附件：

会计师黄小军 2024-11-15 财税问答2.6k

往来（应付账款/预付账款）账务审核不符的原因有哪些 ...

往来（应付账款/预付账款）账务审核不符的主要原因如下：一、财务的业务流程操作导致： 1、已支付货款，但是未收到供应商开进来的发票。 2、已支付货款，但是所支付的货款与开票金额不一致。 3、未支付货款，但是已经收到供应商开进来的发票。 ...

Mobius 2024-11-12 财税问答2.9k

原始凭证的六要素有哪些？

‌原始凭证的六要素包含： 1、凭证名称‌：例如企业产品销售填制的凭证称发货票。 ‌2、填制日期‌：包括月份日期，以便于核查业务发生的时间。 ‌3、接受单位名称‌：单位名称要全称不能省略，以便于记账或查对。 ‌4、交易内容‌：例如发货票上写 ...

Mobius 2024-11-12 财税问答2.0k

代开租赁发票需要哪些资料？

代开租赁发票需要的资料如下： 1、填写《代开增值税发票缴纳税款申报》(每份发票填一张) 2、出租方身份证(房东本人办理提供原件及复印件，委托他人办理提供复印件) 3、租赁合同(首次提供原件及复印件，非首次提供复印件) 4、首次代开提供不 ...

lichun 2024-11-11 财税问答2.7k

关于对章程模板第44条的错误修改

会计师黄小军 2024-10-15 商事动态2

电子税务局发票平台可以获取什么时间段的发票？ ...

电子税务局发票平台可以获取的发票时间段如下：

会计师黄小军 2024-10-14 财税问答2.5k

2024年度的房产税东莞有最新动态，涉及房产租赁的业务 ...

会计师黄小军 2024-10-10 税收动态4.1k

留抵税额抵减欠税，请问有申请报告模板吗？ ...

有，请下载：

会计师黄小军 2024-09-19 财税问答2.4k

简易注销需要注意哪些事项？

1. 简易注销的公示公告期为20个自然日，自“保存并公示”的系统时间开始计算。 2. 保存简易注销信息后，需要企业法定代表人通过支付宝APP搜索“登记注册身份证验证”的小程序进行验证后，才可以进行保存并公示。即：先提交并保存注销信息，再进行验 ...

会计师黄小军 2024-05-28 商事动态3.4k

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往来（应付账款/预付账款）账务审核不符的原因有哪些？

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